Prévoyance Auto-Entrepreneur
L'auto-entrepreneur est le statut le plus mal protégé de l'écosystème TNS : cotisations calculées sur le CA brut après abattement forfaitaire, régime micro incompatible avec le Madelin, IJ de base réduites mécaniquement. Pour un CA de 50 000€ en services, les IJ SSI plafonnent à 35€/jour — insuffisant pour maintenir votre niveau de vie. Voici comment dimensionner une protection efficace et quand le passage au régime réel devient rentable.
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Auto-entrepreneur et prévoyance : le statut le plus exposé aux lacunes de couverture
L'auto-entrepreneur bénéficie d'une simplicité administrative incomparable : cotisations sociales calculées sur un pourcentage fixe du chiffre d'affaires, pas de comptabilité complète, pas de TVA sous les plafonds. Mais cette simplicité a un coût souvent sous-estimé sur la protection sociale. Les indemnités journalières de base sont calculées sur le CA après abattement forfaitaire — et non sur le bénéfice réel disponible. Pour un prestataire de services avec un CA de 50 000€ et un abattement de 50%, la base SSI est réduite à 25 000€. Les IJ de base plafonnent à environ 35€/jour pour ce profil, soit moins de 1 100€/mois lors d'un arrêt de travail. Un loyer, une voiture en leasing et des charges courantes consomment cette somme en quelques jours.
La deuxième lacune structurelle est l'impossibilité totale de recourir au régime Madelin. En régime micro-social, aucune déduction de cotisations de prévoyance n'est possible sur le revenu imposable. Un TNS au régime réel identique économise entre 20 et 45% sur ses cotisations selon sa tranche marginale d'imposition ; l'auto-entrepreneur paie 100% de ses cotisations de protection sans aucune réduction fiscale. Pour un budget prévoyance de 120€/mois, cela représente entre 290€ et 590€ de coût supplémentaire par an par rapport à un équivalent au régime réel. Ce désavantage est réel mais ne doit pas conduire à renoncer à la protection — il justifie plutôt d'analyser sérieusement le passage au régime réel lorsque le CA devient significatif.
Le passage au régime réel BNC ou BIC n'est pas systématiquement avantageux : il dépend du niveau de charges réelles déductibles et de la tranche marginale d'imposition. Mais c'est le seul levier disponible pour débloquer l'accès au Madelin et réduire le coût net de la protection. La décision de passer au réel doit intégrer l'ensemble de la protection — prévoyance et mutuelle — dans son calcul de rentabilité globale. En attendant ou si le passage n'est pas pertinent, une prévoyance individuelle non-Madelin bien dimensionnée reste la solution prioritaire pour l'auto-entrepreneur qui vit de son activité.
Les 3 risques majeurs sans prévoyance pour un auto-entrepreneur
Chaque risque est amplifié par l'absence de Madelin et les IJ SSI réduites par l'abattement micro.
Arrêt de travail
Un arrêt de 3 mois avec un CA de 50 000€ génère des IJ SSI d'environ 35€/jour — soit 1 050€/mois. Le revenu disponible réel s'effondre.
Perte de revenu immédiateInvalidité
Une invalidité partielle ou totale sans couverture complémentaire signifie la fin de l'activité sans rente de remplacement. Aucune branche AT/MP automatique.
Activité stoppée sans revenusDécès
Le régime SSI verse un capital décès de base très limité. Sans couverture complémentaire, la famille se retrouve sans revenu de substitution ni capital.
Famille sans protectionScénario concret : AE 50 000€ CA services — arrêt de travail 3 mois
IJ SSI ≈ 35€/jour (base 25 000€ après abattement 50%). Sans prévoyance complémentaire, le revenu s'effondre.
Sans prévoyance complémentaire
Avec prévoyance Confort (80€/mois)
Simulation indicative. IJ SSI calculées sur la base du 1/730ème du PASS 2026 (46 368€) × base SSI. Franchise 30 jours pour les IJ complémentaires — montants hors délai de carence.
Régime SSI de base vs prévoyance complémentaire : deux logiques distinctes
Le Madelin est inaccessible en micro. Comprendre les deux niveaux de protection disponibles pour l'auto-entrepreneur.
Couverture SSI de base (automatique)
- IJ maladie dès J+4 (carence 3 jours)
- Plafond ≈ 35-52€/jour selon CA et abattement
- Versement sur 360 jours max. (3 ans glissants)
- Aucune AT/MP automatique pour les AE
- Capital décès de base très limité
- Pas de rente invalidité professionnelle
Base SSI calculée sur le CA × taux de cotisation — abattement micro ne s'applique pas ici mais réduit la base de référence des IJ.
Prévoyance individuelle non-Madelin (à souscrire)
- IJ complémentaires 50 à 150€/jour selon formule
- Franchise au choix : 15, 30, 60 ou 90 jours
- Rente invalidité professionnelle 1 000-2 000€/mois
- Capital décès 50 000 à 300 000€
- Cotisation 100% à charge, sans déduction Madelin
- Transférable en contrat Madelin lors du passage au réel
Coût indicatif 80 à 160€/mois selon le niveau de garanties, l'âge et l'activité. Sans avantage fiscal en régime micro.
Profil type : auto-entrepreneur en prestations de services
Caractéristiques du profil de référence pour dimensionner la prévoyance.
Statut & régime
- Micro-social simplifié
- Affiliation SSI obligatoire
- Abattement forfaitaire 50%
- Madelin non accessible
- Cotisations sur CA brut
Revenus & cotisations
- CA : 40 000 – 70 000 €/an
- Bénéfice réel ≈ 50-70% du CA
- Cotisations SSI ≈ 23% du CA
- Base IJ SSI : CA × 50%
- IJ max. ≈ 35-52 €/jour
Priorités prévoyance
- IJ complémentaires 80€/jour
- Franchise courte (30 jours)
- Invalidité professionnelle
- Capital décès adapté famille
- Analyser passage au réel
CA, abattement micro, base SSI et IJ de base — tableau 2026
L'abattement forfaitaire réduit la base de calcul des IJ. Plus l'abattement est élevé, plus les IJ de base sont faibles.
| Activité | Abattement | CA annuel | Base SSI | IJ de base/jour | Cotisations SSI/an |
|---|---|---|---|---|---|
| Prestations de services (BIC) | 50% | 50 000 € | 25 000 € | ≈ 35 €/jour | ≈ 5 750 €/an (23%) |
| Prestations de services (BIC) | 50% | 77 700 € | 38 850 € | ≈ 52 €/jour | ≈ 8 929 €/an (23%) |
| Commerce / Vente | 71% | 77 700 € | 22 533 € | ≈ 30 €/jour | ≈ 5 060 €/an (13%) |
| Micro-BNC (libéral) | 34% | 77 700 € | 51 282 € | ≈ 52 €/jour | ≈ 10 820 €/an (22%) |
IJ SSI estimées sur la base du 1/730ème du PASS 2026 (46 368€). Pour les AE à faible CA, les droits SSI peuvent être insuffisants pour déclencher les IJ minimum. L'abattement micro s'applique pour le calcul de l'IR — la base de cotisation SSI est le CA × taux de cotisation.
3 niveaux de prévoyance pour auto-entrepreneur
Tarifs indicatifs sans déduction Madelin. Le coût réel est intégralement à votre charge en régime micro.
Essentielle
- IJ complémentaires 50 €/jour
- Franchise 60 jours
- Capital décès 50 000 €
- Invalidité totale (ITT)
- Sans déduction Madelin
Confort
- IJ complémentaires 80 €/jour
- Franchise 30 jours
- Capital décès 150 000 €
- Invalidité pro. + générale
- Rente conjoint incluse
Premium
- IJ complémentaires 120 €/jour
- Franchise 15 jours
- Capital décès 300 000 €
- Invalidité pro. renforcée
- Rente éducation enfants
Tarifs indicatifs pour un profil de 35 ans, prestataire de services, sans antécédent médical majeur. Cotisation sans déduction fiscale en régime micro.
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Prévoyance TNS : votre situation selon votre statut
La prevoyance est cruciale pour un auto-entrepreneur car la couverture obligatoire existe sur le papier mais reste souvent tres faible en pratique. Le regime est rattache a la SSI, mais les droits sont calcules sur un niveau de revenu issu du chiffre d affaires declare, ce qui limite fortement les prestations. Beaucoup pensent etre couverts parce qu ils cotisent, alors que les indemnites journalieres peuvent etre tres basses, voire inexistantes les premiers mois si l activite n a pas encore atteint un niveau suffisant. En invalidite ou en deces, la base obligatoire reste elle aussi tres modeste. Sur ce statut, la vulnerabilite est maximale et la prevoyance complementaire sert d abord a recreer une protection minimale credible.
Ce que vous touchez vraiment en arrêt maladie
En arret maladie, un auto-entrepreneur ne touche rien pendant les 3 premiers jours a cause de la carence SSI. Ensuite, les IJ sont calculees sur les revenus declares, avec un niveau souvent tres faible. En pratique, un profil qui declare peu de chiffre d affaires ou qui demarre peut percevoir une IJ quasi nulle, voire aucune indemnisation effective pendant les 12 premiers mois si le niveau d activite est insuffisant. Exemple concret : sur un revenu modeste, la couverture peut rester tres loin du besoin reel. La franchise de 3 jours s applique donc a une protection deja tres mince.
Invalidité et capital décès : ce que couvre votre régime obligatoire
La couverture obligatoire en invalidite et deces existe, mais elle est basee sur des revenus SSI faibles. Pour un auto-entrepreneur, cela signifie souvent une rente d invalidite trop basse pour maintenir le niveau de vie, et un capital deces insuffisant pour proteger un foyer ou faire face a des charges fixes. Le vrai manque vient de l ecart entre ce qui est verse par le regime obligatoire et le besoin financier reel. Une prevoyance complementaire sert donc a reconstruire une protection beaucoup plus serieuse.
Déduction Madelin prévoyance pour votre statut
Le Madelin prevoyance n est pas accessible en regime micro, car le statut ne fonctionne pas avec des charges reelles deductibles. L auto-entrepreneur ne peut donc pas deduire fiscalement une cotisation de prevoyance dans le cadre Madelin. Cela ne rend pas la prevoyance inutile, mais signifie que le raisonnement doit se faire d abord sur le besoin de protection et non sur l avantage fiscal.
Questions fréquentes sur la prévoyance TNS selon votre statut
Un auto-entrepreneur a-t-il vraiment droit a des indemnites journalieres ?+
Pourquoi la couverture prevoyance d un auto-entrepreneur est-elle si faible ?+
La carence de 3 jours s applique-t-elle aussi a la SSI en micro ?+
Le Madelin prevoyance est-il possible en auto-entreprise ?+
Pourquoi un auto-entrepreneur pense souvent etre couvert alors qu il ne l est presque pas ?+
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Questions fréquentes — Prévoyance Auto-Entrepreneur
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